Отчетность за 1 полугодие 2017 года. Новое в законодательстве и налоговом администрировании

Куликов А. А. c 10.00 – 13.00: Управляющий партнер "Агентства налоговых поверенных"

1. НДС. Последние разъяснения уполномоченных органов по вопросам применения статьи 174.2 НК РФ: интернет-услуги, приобретение ПО и права пользования базами данных. Рекламные расходы или безвозмездная передача, предоставление бонусов, выражение цены сделки в у. е., предоставление образцов для тестирования. Применение налоговых льгот: льгота по НИОКР (квалификация работ), применение льготы заказчиками-застройщиками (мнение ВС РФ и МФ РФ); гарантийного ремонта (гарантия производителя и (или) продавца). Подтверждение ставки 0% электронными таможенными декларациями и реестрами документов в рамках статьи 165 НК РФ; отметки таможенных органов. Вопросы применения ставки 0% по услугам, связанным с экспортно-импортными операциями, в частности, по услугам таможенного оформления. Отдельные вопросы возмещения НДС: применение вычета по НДС по расходам в отношении объектов долевой собственности; применение налоговых вычетов при расторжении договоров и прекращении обязательств иными способами; уплата аванса третьим лицом и (или) в пользу третьего лица; применение сокращённого срока для применения налогового вычета.

2. Налог на прибыль. Признание доходов и расходов в отношении объекта долевой собственности. Соотношение займов и иных форм вложений в капитал. Документальное подтверждение расходов с использованием документов, установленных нормативными правовыми актами. Экономическое обоснование, в частности, расходов по оплате труда. Распределение расходов на прямые и косвенные, единовременное признание косвенных расходов. Ожидаемое введение новой декларации по налогу на прибыль.

3. Имущественные налоги. Применение отдельных положений НК РФ в отношении налога на имущество организаций, транспортного налога и земельного налога.

4. Авторские ответы на вопросы от участников семинара

Мухин М. С. c 14.00 – 17.00: Президент ООО "Центр налоговых экспертиз и аудита"

5. Изменения в налоговом администрировании и в смежных отраслях. Разъяснения ВС РФ о привлечении к адм. ответственности за нарушения законодательства о бухгалтерском учёте. Новое в наличных расчетах: • применение онлайн-ККТ с 01.07.17 года • в отношении алкогольной продукции, субъектов ЕНВД и ПСН • обязательность к приему карты "Мир". Администрирование налоговыми органами страховых взносов; проблемы отчетности за 1 квартал 2017 г. Взыскание сумм НДФЛ вследствие неправомерного (ошибочного) предоставления налогоплательщикам имущественных налоговых вычетов. Новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды. Рекомендации по проявлению осмотрительности и осторожности в отношении контрагентов.

6. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы. Разъяснения по применению норм и спорные вопросы в отношении НДФЛ: • выплаты при увольнении • оплата жилья для работников • социальные и имущественные налоговые вычеты • определение даты выплаты дохода, в том числе премии, отпускные • исчисление НДФЛ в отношении "старой" материальной выгоды • исполнение обязанности налогового агента. Спорные вопросы, связанные с исчислением страховых взносов: • оплата дополнительных дней отпуска по уходу за детьми-инвалидами • невозвращенные подотчетные суммы, выплаты, не принятые к зачету ФСС России • компенсационные выплаты • выплаты коллегиальным органам управления организации. Применение позиции Конституционного Суда Российской Федерации в отношении фиксированного платежа к различным налоговым режимам.

7. Государственный экологический контроль: изменения и правоприменительная практика. Зачет и возврат излишне внесенных сумм платы. Практика разрешения споров с природоохранными органами.

8. Авторские ответы на вопросы от участников семинара